Що таке процес «Відмивання грошей»?

У теорії, під терміном «відмивання грошей» маються на увазі методи і процедури, що дозволяють отримані в результаті незаконної діяльності кошти переводити в інші активи для приховування їх справжнього походження, справжніх власників або інших аспектів, які могли б свідчити про порушення законодавства. Іншими словами, «відмивання грошей» - це легалізація доходів, одержаних злочинним шляхом.

Що ж таке доходи, отримані злочинним шляхом?

Доходами, отриманими злочинним шляхом, може бути все те, що пов'язане з «брудними грошима». Це може бути корупція, здирництво, терористична діяльність, сутенерство, примусове «кришування» бізнесу або наркоторгівля, контрабанда підакцизних товарів, корпоративна злочинність та інші шахрайства в підприємницькому середовищі. За своєю суттю відмивання грошей супроводжує будь-який злочин, мотивом якого є отримання доходу.

Традиційно процес відмивання грошей складається з трьох етапів. На першому етапі (етап розміщення) відбувається розміщення незаконних доходів у фінансових інститутах. Другий етап (етап перетворення) полягає у проведенні фінансових операцій, метою яких є приховування злочинного походження доходів. На третьому етапі (етап консолідації) «очищений» капітал повертається злочинцеві у вигляді грошових коштів, майна або майнових прав.

Є купа схем «відмивання грошей». Так, класичні схеми відмивання грошей включають в себе використання операцій з готівкою, зловживання послугами банківських та інших фінансових інститутів, операції з дорогим рухомим і нерухомим майном, азартні ігри. В останні роки широке поширення одержали схеми із залученням офшорних фінансових компаній, мережі Інтернет, кредитних карт, небанківських («альтернативних») систем переказу грошових коштів та міжнародної торгівлі товарами і послугами.

Якщо детальніше розглядати процес «відмивання грошей», то існує, наприклад, метод заплутування слідів. Це ряд операцій з брудними грошима (аж до їх переведення на рахунки спеціально створених підставних фірм), в результаті яких справжні обставини їх походження встановити практично неможливо. Є метод викривлення бухгалтерської, банківській, брокерської або іншої звітності, тобто внесення завідомо неправдивої інформації в звітні документи. Ось тут якраз і можуть докласти свої зусилля аудитори. Дуже поширене висновок липових договорів (наприклад, на фіктивне отримання кредиту). Є й інші способи. Всі вони кваліфікуються як відмивання.

Хоча дядька в міністерствах стверджують, що до джерел брудних грошей не варто відносити податкові злочини, ухилення від митних платежів, і неповернення валюти з-за кордону, але мені все-таки здається, що гроші, отримані (точніше, не віддані) від ухилення сплати податків, митних платежів, також є «відмитим грошима».

Відомо, що одним з найбільш поширених та ефективних способів ухилення від сплати податків є використання «лівих» компаній, зареєстрованих по загублених і вкраденим паспортами або за паспортами осіб, які або перебувають на зоні, або давним-давно пішли в загробний світ. Нове положення по боротьбі з відмиванням грошей - закон «Про протидію легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом», який зобов'язує російські банки виявляти незвичайні або підозрілі операції своїх клієнтів і «стукати» на них в орган фінансової розвідки, є гарною підмогою податковим органам по боротьбі з фірмами-одноденками, які займаються переведенням у готівку грошей, що надходять на їх розрахункові рахунки.

Але найкращий спосіб відмити гроші - дати їм полежати. Почекати кілька десятиліть. Час - найкращий відбілювач. Барони-розбійники 20-го століття тепер стали найбільш шанованими родинами своїх країн. Люди, які займалися контрабандою і крадіжками, підкуповували політиків для отримання пільг, у новому тисячолітті стали респектабельним багатим класом.

Цікаво, а Ви коли-небудь задавалися питанням, де краще відмивати гроші? Швидше за все, ні. А ось в США на увазі актуальності цієї проблеми навіть спроектували спеціальні автомати, за лічені хвилини усувають забруднення з грошових купюр. Винахідник цих автоматів Франк Маседо впевнений, що його машини будуть користуватися великим попитом, так як гроші, особливо не найбільші банкноти, є ідеальною можливістю для поширення небезпечних бактерій (за великим рахунком, мова йде про випадки зараження спорами сибірської виразки в США і про можливість проведення інших біологічних диверсій). За розрахунками винахідника, така машина, в залежності від розміру та обсягу проведених їй операцій, буде коштувати від $ 80 до $ 200 тисяч.