Експертизи операцій з векселями: професіонали відповідають на питання
Адвокат Мєлков Олексій Валерійович
Експертизи операцій з векселями: професіонали відповідають на питання
Вексельний обіг в пореформений період відігравало важливу роль засобу спрощення розрахунків між контрагентами у всіх фінансових та економічних сферах. Що не дивно: вексель був і залишається однією з найбільш швидких і простих форм реєстрації кредиторської заборгованості. Навіть сьогодні питома вага векселів в загальній масі розрахунків залишається досить значним. І це незважаючи на зниження «довіри» до них.
На жаль, медаль простоти і зручності має і зворотний бік: цілий ряд питань вексельного обігу нерідко стає предметом арбітражних, цивільних і кримінальних судових розглядів. Пов'язано це з тим, що вексельне зобов'язання є своєрідною, нічим не обумовленою формою власності, а значить, дає масу можливостей організації ефективних схем легалізації доходів, незаконного грошового обігу, переведення в готівку і т. П. Зазвичай шахрайства з векселями мають багаторівневу структуру і зачіпають різні аспекти фінансово-економічної сфери. Складність «вексельних схем» пояснює регулярну потребу в судових експертизах, які дозволяють вирішити спірні моменти вексельного обігу.
У зв'язку з цим логічно встановити, які експертизи найбільш часто використовуються в розслідуваннях. З цією метою фахівцями було проаналізовано 182 кримінальні справи. Аналіз показав, що під час попереднього розслідування зазвичай призначаються такі види експертиз вексельного обігу:
• техніко-криміналістичні (39%) ;
• почеркознавські (22%) ;
• матеріалів, речовин і виробів (20%) ;
• економічні (11%) ;
• фоноскопічні (4%) ;
• дактилоскопічні (1%).
При цьому основними об'єктами криміналістичних досліджень є всякого роду документи - їх частка перевищує 70% від загальної маси досліджуваних доказів. А самими трудомісткими з усіх вважаються
Крейди Олексій Валерійович
«Експертизи операцій з векселями: професіонали відповідають на питання»
економічні експертизи, предметом яких виступають факти випуску векселів, їх обігу та погашення і всі суміжні питання.
Об'єктами судових економічних експертиз є:
• векселя;
• договори міни та купівлі-продажу векселей;
• форми фінансової (бухгалтерської) отчетності;
• документи бухгалтерського обліку;
• банківські документи, що підтверджують факти оплат по векселям;
• установчі документи при використанні векселів як частини статутного капіталу;
• договору, оплачені векселями.
Об'єктами досліджень також можуть бути договору кредитування, поручительства тощо. (Якщо вексельний обіг пов'язано з кредитуванням).
Аспекти вексельного обігу регулюються 3-ма основними законодавчими актами: Конвенцією про Единообразном законі про переказний і простий вексель, підписаної 7 червня 1930 в Женеве- Федеральним законом №48-ФЗ «Про перекладному і простому векселі», що вийшов 11 березня 1997 року- Постановою ЦВК і РНК РСР №104 / 1341 «Про введення в дію Положення про переказний і простий вексель», озвученими 7 серпня 1937
Експертиза оформлення векселів: спірні ситуації
Вексель, як і багато інші економічні документи, має низку особливостей в оформленні, порушення яких може призвести до відмови від акцепту. Зважаючи на це судовим експертам щодня доводиться розбирати ситуації, подібні наступним:
• наявність на векселі «незрозумілих» (нічим не обумовлених) запісей;
• зазначення терміну платежу до тієї чи іншої події, факту;
• підписання векселя особою, яка не має на це полномочій;
• виконання реквізитів векселя способом, непередбаченим вексельним законодавством.
Крейди Олексій Валерійович
«Експертизи операцій з векселями: професіонали відповідають на питання»
Наведемо приклади для кожної з позначених ситуацій. Почнемо з позовної вимоги векселедержателя до індосанта переказного векселя, в процесі розгляду якого арбітражним судом було встановлено, що на вексельному банку векседатель поставив напис: «Сума на депозиті». Чи можна вважати такий документ векселем? Чи не є напис порушенням вимог оформлення? Відповідаючи на дані питання, експерт зробив висновок: змістом переказного векселя має бути виключно нічим не обумовлений про сплату, а аналізований документ є забезпеченим, а значить, векселем визнаний бути не може.
Інша ситуація: простий вексель містить вказівку про те, що час платежу настає через 20 днів з дати надходження на розрахунковий рахунок векселедавця грошових коштів. На думку аваліста, до якого був пред'явлений позов векселедержателя, дана вказівка є підставою для визнання векселя недійсним, оскільки термін платежу позначений іншим чином, ніж того вимагає Положення про переказний і простий вексель. Для підтвердження або спростування твердження аваліста суд вдався до допомоги експерта, якому було поставлено питання про відповідність пред'явленого документа вимогам, що пред'являються до векселів. Експерт порахував, що простий вексель повинен містити лише нічим не обумовлене обіцянку сплатити певну суму, а включення до його складу вказівки на обов'язок сплати після настання ймовірного події, яка, між іншим, може так і не відбутися, надає зобов'язанню умовний характер. Більше того, Положення про переказний і простий вексель забороняє вказівка термінів за векселями способами, відмінними від перелічених у ст. 33 Положення. Тому даний документ не може розглядатися як вексель, що має силу, з усіма витікаючими наслідками.
Ще один типовий випадок із судової практики: векселедержатель ТОВ «Лісова казка» після відмови векселедавця ЗАТ «Конвалія» від платежу за простим векселем звернувся до суду за допомогою у стягненні вексельного боргу з індосанта ЗАТ «Тюльпан». Останній відмовився задовольнити грошова вимога, аргументувавши свою позицію тим фактом, що від імені векселедавця документ підписало неуповноважена особа, а значить, така угода не може бути визнана дійсною.
Крейди Олексій Валерійович
«Експертизи операцій з векселями: професіонали відповідають на питання»
Матеріали по справі були передані на експертизу, яка встановила, що вексель підписав директор філії «Конвалії», т. Е. Підприємства-векселедавця. Статут та довіреність дозволяють йому укладати угоди, що не перевищують за сумою 5 млн. Руб., А вексель був виданий на суму в 10 млн. Руб. Це дозволило експерту зробити висновок про перевищення наданих директору філії «Конвалії» повноважень і дефекті форми векселя, манливому відпадання зобов'язання аваліста.
Треба зауважити, що у випадках, коли особа, що підписала вексель, не мала на це повноважень зовсім, потрібно керуватися ст. 8 Положення. Згідно з її положенням, кожен підписав вексель як представник особи, від імені якої він не мав права діяти, сам стає зобов'язаним за векселем. Це правило поширюється на представників, які перевищили покладені на них повноваження. Наприклад, якщо до представника векселедавця, що є юридичною особою, був пред'явлений позов, то йому доведеться повністю оплатити вексель, незважаючи на те, що діяв він від імені векселедавця.
Нарешті, в одному з спорів про стягнення суми за векселем з аваліста виявилося, що підпис особи, яка підписала вексель від імені компанії, була відтворена за допомогою штемпеля. І аваліст платити відмовився, обґрунтувавши свою думку тим, що вексель повинен підписуватися власноруч, бо інші варіанти оформлення вексельних правом не передбачені. На противагу цьому векселедержатель поставив положення п. 2. ст. 160 Цивільного кодексу, що допускає такий спосіб відтворення підпису. Для вирішення спору була призначена експертиза, яка визнала наявність дефекту векселі і послужила підстава для звільнення аваліста від відповідальності.
Експертиза руху векселів: виявлення шахрайських схем
Часто векселі застосовуються для вчинення грошових і товарних махінацій. Вони бездоганно оформляються і реєструються, однак по суті операції недоцільні і неефективні. Це щось і може привернути увагу експертів і послужити підставою для ретельного вивчення операцій всіх контрагентів. Адже якщо юридична особа, наприклад, довгий час не вело активну економічну діяльність, підтримуючи нульовий баланс, а потім раптом стало учасником вексельного
Крейди Олексій Валерійович
«Експертизи операцій з векселями: професіонали відповідають на питання»
звернення, то дані угоди можуть цілком виявитися фіктивними. Приводом для інтересу експертів може стати і передача за 1-2 дні векселі великій кількості фірм-контрагентів з наступним поверненням до первісного держателю. Нерідко такий інтерес закінчується оголошенням фірми, нездатною відповідати за взятими зобов'язаннями, банкрутом.
Не можна не згадати ще про одну з найпоширеніших схем шахрайства за векселями - схемою, пов'язаною з кредитуванням. На раніше отримані кредитні гроші купуються векселі, після чого взяті в борг кошти переводяться в готівку через підставні фірми за кордоном, а кредитодавець зазнає збитків.
Різноманіття описаних у статті ситуацій зайвий раз підкреслює актуальність питань вексельного обігу та необхідність подальшого розвитку судово-експертної діяльності даного напрямку. Інакше ніяк не впорається із зростанням кількості економічних правопорушень з використанням векселів та відповідних арбітражних і цивільних спорів.
